Tirez le maximum de votre assurance vie
L'assurance vie est une partie importante de votre programme financier. Que vous souhaitiez protéger votre famille contre l'impôt sur les gains en capital, cherchiez, en plus de votre REER, un autre moyen d'accroître votre revenu de retraite en reportant l'impôt, ou ayez simplement besoin d'argent immédiatement, vos polices d'assurance vie peuvent vous aider.
Utilisez l'assurance vie pour protéger votre patrimoine
Vous avez travaillé dur toute votre vie pour accumuler vos biens. Non seulement pour vous, mais aussi pour les êtres qui vous sont chers. Si vous êtes comme la plupart des gens, vous n'avez probablement pas réfléchi à ce qu'il adviendra de vos biens lorsque vos héritiers prendront possession du patrimoine que vous avez accumulé au prix d'efforts considérables.
Si vous vous demandez pour quelles raisons vous devriez protéger votre patrimoine, voici certains points sur lesquels vous devriez vous pencher:
- Où vos héritiers trouveront-ils l'argent pour régler les impôts - qui pourraient être très élevés - sur les biens dont ils hériteront ?
- S'ils sont incapables de payer ces impôts, vos héritiers devront-ils puiser dans leurs portefeuilles de placements, ou vendre certains legs, comme le chalet familial, une entreprise ou des actions ?
- N'est-il pas préférable que vous prévoyiez ces coûts et vous assuriez que vos proches pourront profiter pleinement de leur héritage ?
Le saviez vous ?
- Selon la législation fiscale actuelle, les biens transmis à vos enfants peuvent être assujettis dans une proportion importante à l'impôt sur les gains en capital et les fonds enregistrés peuvent être imposés à titre de revenus.
- Actuellement, la législation fiscale stipule que la moitié des gains en capital sont imposables. Les gains correspondent à la différence entre le prix initialement payé pour un bien et sa juste valeur marchande à la date de votre décès.
Voici un exemple de la vie courante...
Un chalet familial est le genre d'actif qui pourrait donner lieu à des gains en capital imposables à votre décès.
Si le chalet avait été payé 70 000 $ et qu'il vaut maintenant 270 000 $, une somme de 100 000 $ (50 pour cent du gain en capital de 200 000 $) serait imposable au taux marginal d'impôt de votre succession. Si ce taux est de 45 %, une somme de 45 000 $ serait immédiatement payable en impôts.
Afin que vos héritiers ne soient pas confrontés à ce genre d'obligation fiscale, vous pouvez souscrire un montant suffisant d'assurance vie pour régler en entier l'impôt payable sur le patrimoine. Comme les sommes provenant d'un contrat d'assurance vie ne sont pas imposables*, vous pouvez fournir à votre succession les fonds dont elle a besoin, sans alourdir davantage son fardeau fiscal. Vous pouvez même faire en sorte que vos héritiers paient les primes de l'assurance pendant votre vie.
*À noter que des frais d'homologation s'appliquent si vous n'avez pas désigné de bénéficiaire et que le produit de votre police fait partie de votre patrimoine.
Comment l'assurance vie universelle peut accroître votre revenu de retraite
Selon les experts financiers, pour pouvoir prendre une retraite confortable, vous devez disposer d'un revenu de retraite annuel qui représente environ 70 % de votre revenu moyen des cinq dernières années de travail. Vous pourriez, toutefois, vous retrouver avec un revenu de retraite nettement insuffisant.
Si vous vous inquiétez de votre revenu de retraite, considérez les avantages d'une police d'assurance vie universelle.
Quelques points à considérer :
- Une police d'assurance vie universelle exonérée de l'impôt* peut vous permettre d'accumuler des fonds sans payer d'impôt sur les revenus qu'elle rapporte.
- Vous pouvez également recourir à une police d'assurance vie universelle pour obtenir un revenu de retraite à l'abri de l'impôt**.
Comment cela fonctionne-t-il ?
- En plaçant le maximum autorisé dans une police vie universelle afin d'en maximiser la valeur de rachat, vous profitez pleinement de l'accumulation des revenus en franchise d'impôt que cette police permet.
- La valeur d'une police d'assurance vie universelle augmente habituellement avec les années et elle peut, comme de nombreux autres éléments d'actif, servir à garantir un prêt auprès d'une autre institution financière - comme une banque, une caisse populaire ou une société de fiducie. À votre retraite, vous pouvez demander une série de prêts à l'abri de l'impôt, garantis par la valeur de votre police. Selon la législation fiscale actuelle, les sommes empruntées ne sont pas imposables.
- À votre décès, le montant emprunté et les intérêts accumulés sont remboursés à l'institution financière avec la prestation de décès non imposable** procurée par la police d'assurance vie. Cela signifie que vos héritiers n'auront pas à rembourser le montant impayé de votre prêt.
* La législation fiscale actuelle limite le montant des fonds pouvant être placés dans une police d'assurance à l'abri de l'impôt.
* * À noter que des frais d'homologation s'appliquent si vous n'avez pas désigné de bénéficiaire et que le produit de votre police fait partie de votre patrimoine.
Avertissement : Ce matériel ne fournit qu'un aperçu général de la façon dont une police d'assurance vie universelle peut servir à compléter le revenu de retraite. Nous vous recommandons de consulter un spécialiste en fiscalité pour la planification de votre retraite.
L'assurance vie universelle
Cela vaut-il vraiment la peine d'acheter une temporaire et d'investir la différence ?
Autrefois, nombreux étaient ceux qui pensaient qu'un investissement dans un véhicule de placement externe, allié à la souscription d'une police d'assurance temporaire, rapportait davantage que les fonds placés dans une police d'assurance vie universelle. Le problème, c'est que l'assurance vie temporaire se termine tôt ou tard. Donc, vous ne recevez aucune prestation si vous survivez au-delà de la période de l'assurance temporaire. De plus, toute plus-value de vos placements sera imposable l'année même où elle est réalisée, à moins que les sommes ne soient investies dans votre REER.
L'assurance vie universelle peut être la solution que vous cherchez. Elle offre la protection dont vous avez besoin, la croissance des investissements que vous recherchez et une accumulation des gains en franchise d'impôt qu'il est difficile d'égaler avec d'autres options de placement.
En quoi consiste l'assurance vie universelle ?
L'assurance vie universelle est un contrat d'assurance vie qui vous aide à protéger votre avenir financier et vous procure de nombreux avantages fiscaux exceptionnels. Vous choisissez la protection d'assurance dont vous avez besoin et le montant des versements que vous effectuerez dans votre compte d'investissement, et vous payez cette somme. Si certaines conditions sont remplies, les revenus dans votre compte d'investissement croissent à l'abri de l'impôt*.
Comment l'assurance vie universelle fonctionne-t-elle ?
Dans un contrat d'assurance vie universelle, vous maîtrisez entièrement le volet placements. Vous pouvez choisir parmi un grand nombre d'options d'investissement, notamment des placements dans des comptes à taux fixe ou dans des comptes indiciels, selon vos objectifs de placement et votre sensibilité au risque. Vous pouvez même choisir un placement entièrement garanti par le biais du compte d'intérêt à long terme et obtenir ainsi des intérêts dans votre police. Avec un taux d'imposition marginal de 50 %, cela correspond au double du rendement que vous procurerait un autre type de véhicule de placement entièrement imposable.
En outre, il vous est facile de transférer les fonds d'un compte à l'autre au fur et à mesure que vos objectifs de placement évoluent. Au décès, les fonds accumulés dans votre contrat sont versés libres d'impôt*, en plus du capital assuré. (Même le placement le plus avantageux, en termes de gains en capital différés, ne peut égaler la performance d'un cumul à l'abri de l'impôt et d'un paiement non imposable au décès.)
*À noter que des frais d'homologation s'appliquent si vous n'avez pas désigné de bénéficiaire et que le produit de votre police fait partie de votre patrimoine.
Le cofinancement pour la famille
Comment constituer un patrimoine avec l'aide de ses enfants adultes et en profiter
Le cofinancement pour la famille est un concept qui vous permet, avec l'aide de vos enfants d'âge adulte, de constituer un patrimoine familial ou de le faire fructifier tout en conservant, voire même en améliorant, votre mode de vie actuel. Tout ce dont vous avez besoin, c'est d'un contrat d'assurance vie universelle conçu en fonction des capacités financières et des objectifs de chacun des membres de votre famille. C'est un concept bien simple qui vous permet, à vous et à vos enfants, de partager aussi bien l'apport en capital que les fruits récoltés.
Vous partagez l'apport en capital
Vous commencez par déterminer, avec vos enfants, le montant que chacun d'entre vous peut investir annuellement pendant une période de temps définie, par exemple 10 ans. Ensuite, vous souscrivez un contrat conjoint d'assurance vie universelle, payable au dernier décès, dont vos enfants sont bénéficiaires.
Vous partagez les fruits récoltés
En souscrivant un contrat d'assurance vie universelle, vous constituez avec vos enfants un patrimoine immédiat qui s'accroît au fil des ans. À votre décès, les sommes dues au titre du contrat sont versées à vos héritiers. Vos enfants bénéficient ainsi d'un patrimoine qu'ils auront contribué à créer.
L'utilisation de votre police d'assurance vie pour avoir accès à des fonds
Il est beaucoup plus logique d'utiliser une assurance vie universelle pour garantir un emprunt bancaire que de retirer directement des fonds ou d'obtenir une avance sur la valeur de rachat de la police.
En effet, les retraits directs et les avances sur police sont imposables immédiatement, au taux marginal d'impôt, dans la mesure où le montant emprunté est supérieur au prix de base rajusté de la police. Les retraits directs peuvent également avoir des répercussions négatives sur le taux de croissance actuel et prévu de la valeur de rachat de la police.
Si vous utilisez votre assurance vie universelle pour garantir un emprunt, vous avez accès à des fonds libres d'impôt * pendant que la croissance de la valeur de rachat de la police se poursuit à l'abri de l'impôt. À votre décès, le montant emprunté et les intérêts accumulés sont remboursés à l'institution financière avec la prestation de décès non imposable* procurée par la police d'assurance vie.
*À noter que des frais d'homologation s'appliquent si vous n'avez pas désigné de bénéficiaire et que le produit de votre police fait partie de votre patrimoine.
L'utilisation d'une police d'assurance vie universelle pour financer les études d'un enfant
Dans la plupart des cas, un régime enregistré d'épargne-études (REEE) est la méthode privilégiée pour épargner en vue des études d'un enfant. La plus-value des sommes investies dans le régime est à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que les fonds soient retirés. Lors du retrait des fonds, la plus-value est imposée entre les mains de l'étudiant à un taux qui sera vraisemblablement moins élevé que celui du parent, du grand-parent ou de toute autre personne qui a investi dans le régime.
Toutefois, les sommes pouvant être investies dans un REEE pour un enfant sont plafonnées. C'est pourquoi beaucoup de gens envisagent l'assurance vie universelle comme solution de rechange.
Réduction du fardeau fiscal de l'étudiant
Les sommes affectées au volet placements d'une assurance vie universelle se capitalisent à l'abri de l'impôt. Afin de profiter de cet avantage fiscal, un parent ou un grand-parent peut souscrire une police sur la tête d'un enfant et y déposer des fonds jusqu'au 18e anniversaire de l'enfant (ou 19e anniversaire dans certaines provinces). À cette date, le parent ou grand-parent peut transférer la propriété de la police à l'enfant, l'impôt sur la plus-value étant reporté jusqu'à ce que l'enfant retire les fonds.
Avec une planification efficace, il devrait y avoir dans la police suffisamment de fonds pour payer les primes après le transfert. De plus, l'étudiant peut utiliser les fonds du volet placements pour payer ses études. Comme pour un REER, les retraits seront imposés au taux plus faible applicable à l'étudiant.
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